تواجه العائلات الآن دفع ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية حيث أعلن ريفز عن حملة قمع بقيمة 2 مليار جنيه إسترليني في الميزانية المتفجرة

ستصبح المعاشات التقاعدية مسؤولة عن ضريبة الميراث بعد أن أعلنت راشيل ريفز عن حملة قمع بقيمة 2 مليار جنيه إسترليني في ميزانيتها الأولى المذهلة اليوم.

اعتبارًا من عام 2027، سيتم تضمين قيمة المعاشات التقاعدية في العقارات وإدراجها في صافي ضرائب الميراث. وهذا يعني أن الآلاف من العائلات المكلومة سيتم جرها إلى دفع رسوم الوفاة المخيفة لأول مرة بمعدل 40 في المائة.

قام المستشار أيضًا بإغلاق العديد من الثغرات الضريبية في IHT التي يتمتع بها المستثمرون وأصحاب الشركات العائلية والمزارعون، مما يزيد من صعوبة نقل الأموال إلى الجيل التالي.

ويشمل ذلك إصلاح إعانة الملكية الزراعية وإغاثة ملكية الأعمال.

اعتبارًا من أبريل 2026، ستستمر أول مليون جنيه إسترليني من الأصول التجارية والزراعية المجمعة في جذب أي ضريبة على الميراث على الإطلاق.

ستصبح المعاشات التقاعدية مسؤولة عن ضريبة الميراث وسط حملة قمع بقيمة 2 مليار جنيه إسترليني أعلنت عنها راشيل ريفز خلال ميزانيتها الأولى اليوم

ولكن بالنسبة للأصول التي تزيد قيمتها عن مليون جنيه إسترليني، قال المستشار إن ضريبة الميراث سيتم تطبيقها مع إعفاء بنسبة 50 في المائة بمعدل فعال قدره 20 في المائة.

وقالت السيدة ريفز: “سيضمن هذا استمرارنا في حماية المزارع العائلية الصغيرة، مع عدم تأثر ثلاثة أرباع المطالبات بهذه التغييرات”.

وقالت فيكتوريا برايس، من شركة ألفاريز آند مارسال تاكس للاستشارات الضريبية، إن هذا إعلان بمثابة قنبلة للشركات العائلية.

وقالت: “إن تقييد إعانة الأعمال بحد أقصى قدره مليون جنيه إسترليني قد يكون له عواقب وخيمة على بعض الشركات الأكثر تاريخية في المملكة المتحدة، مما قد يجعل من الصعب عليهم البقاء في ملكية عائلية”.

وتضمن الإصلاح أيضًا قيودًا على الإعفاء الضريبي على الأسهم المستثمرة في الشركات الصغيرة في سوق الاستثمار البديل في المملكة المتحدة (AIM).

حتى الآن، كانت أسهم AIM مؤهلة للحصول على إعانة الممتلكات التجارية، مما يعني أنها معفاة من IHT إذا تم الاحتفاظ بها لأكثر من عامين في وقت الوفاة.

ومع ذلك، أعلن المستشار أن هذه الاستثمارات لن تحصل إلا على إعفاء بنسبة 50 في المائة فقط من ضريبة الميراث في المستقبل – مما يعني أن الأسر ستدفع الضريبة بمعدل 20 في المائة.

لا يزال بإمكان العائلات نقل ما يصل إلى 325 ألف جنيه إسترليني بعد الوفاة معفاة من ضريبة الميراث – المعروفة باسم نطاق معدل الصفر. وقد قام المستشار بتمديد التجميد على نطاق معدل الصفر لمدة عامين حتى عام 2030 على الأقل. وقد تم تجميد العتبة منذ عام 2009.

ويُنظر إلى التجميد على نطاق واسع باعتباره ضريبة خفية، مع جر عدد متزايد من أسر الطبقة المتوسطة إلى شبكتها مع ارتفاع قيمة المساكن والأصول في حين ظلت العتبة ثابتة. وتعرف هذه الظاهرة بالسحب المالي.

وقالت السيدة ريفز: “ستدفع 6 في المائة فقط من العقارات ضريبة الميراث هذا العام”. إنني أتفهم الرغبة القوية في توريث المدخرات إلى الأبناء والأحفاد.

قام المستشار أيضًا بإغلاق العديد من الثغرات الضريبية في IHT التي يتمتع بها المستثمرون وأصحاب الشركات العائلية والمزارعون

وقال مايك أمبيري، مدير مدخرات التقاعد في ستاندرد لايف، وهي جزء من مجموعة فينيكس، إن التغيير “الأساسي” لفرض ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية يعني أن المدخرين سيكونون أكثر عرضة لسحب الأموال من مدخراتهم التقاعدية في وقت أقرب.

وقال: “لقد كان يُنظر إلى المعاشات التقاعدية على أنها أداة مفيدة للتخطيط العقاري، وسيكون هناك أفراد وعائلات اقتربوا من التقاعد والتخطيط العقاري بناءً على القواعد الحالية”.

“النتيجة النهائية لهذا التغيير هي أنه سيتم الآن إدخال المزيد من الأشخاص في نطاق IHT.”

يمكن للأزواج المتزوجين أو الذين تربطهم شراكات مدنية الجمع بين مخصصاتهم للحصول على مبلغ 650 ألف جنيه إسترليني.

أولئك الذين يتركون عقارًا لسليل مباشر يحصلون على بدل إضافي قدره 175000 جنيه إسترليني لكل منهم، مما يعني أن 500000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب. وبالتالي، يمكن للزوجين نقل منزل عائلي بقيمة تصل إلى مليون جنيه إسترليني بدون ضريبة الميراث. ويخضع كل ما يزيد عن هذا البدل للضريبة بمعدل ثابت قدره 40 في المائة.