Cemitérios e casas de campo: como navegar pelas mudanças no imposto sobre ganhos de capital em propriedades nas quais você talvez não tenha pensado

Mudanças recentes na taxa de inclusão de ganhos de capital no Canadá provocaram nova confusão entre alguns proprietários sobre como isso os afetará, enquanto outros estão apenas percebendo pela primeira vez que o imposto sobre ganhos de capital poderá, afinal, aplicar-se a eles.

Quem possui uma segunda casa ou condomínio já deve saber que o imposto incide sobre a venda desses imóveis. O que as pessoas podem não perceber é que isto também se aplica quando a propriedade de uma propriedade ou investimento elegível é transferida ou “transmitida” para, por exemplo, filhos ou netos.

Ou podem ficar surpresos ao saber que o imposto se aplica à venda de algo como um cemitério, um campo de caça, uma coleção de cartões de beisebol raros ou uma pintura.

Aqui estão algumas das maneiras menos conhecidas pelas quais o imposto sobre ganhos de capital pode ser aplicado a você e dicas de especialistas para navegar nele.

Como funciona

O imposto sobre ganhos de capital aplica-se à maioria das propriedades e investimentos cujo valor aumenta com o tempo e que são vendidos com lucro. Algumas coisas que ganham valor estão isentas deste imposto específico, como residências primárias e bens adquiridos e vendidos como parte de um negócio pessoal.

Se você vender algo que não esteja isento de imposto sobre ganhos de capital e a venda lhe render um lucro de US$ 1.000 ou mais, 50% desse lucro – ou ganho de capital – estará sujeito à tributação sobre ganhos de capital. Essa taxa de 50 por cento é conhecida como taxa de inclusão. A partir de 25 de junho, se você embolsar mais de US$ 250 mil ou mais em ganhos de capital em um ano, sua taxa de inclusão saltará para 67%.

Chalés e terrenos

John Fincham é um representante de vendas da Re/Max baseado em Parry Sound-Muskoka, o coração da região rural de Ontário, e frequentemente responde a perguntas sobre o imposto e as mudanças recentes na taxa de inclusão de proprietários nervosos.

“Estou recebendo mais ligações sobre grandes áreas ou acampamentos de caça ou cabanas no mato”, disse Fincham ao CTVNews.ca em entrevista pelo Zoom. “Acho que há muita confusão porque eles não sabem o quanto isso os afetará”.

O imposto sobre ganhos de capital não se aplica a residências primárias, mas se aplica a residências secundárias e propriedades de investimento, como chalés, campos de caça e terrenos baldios.

Fincham disse que isso também se aplica – com base no aumento do valor da propriedade – quando uma dessas propriedades é doada ou legada a outra pessoa, mesmo que nenhum dinheiro seja trocado. Isso significa que tanto a pessoa que doa a propriedade quanto a pessoa que a recebe precisa ter dinheiro reservado para pagar o imposto no momento da transferência.

Para propriedades que foram valorizadas em mais de US$ 250.000, a quantia de dinheiro necessária para pagar o imposto se a propriedade for doada ou legada em vez de vendida é agora maior a partir de 25 de junho.

Cemitérios

Outra propriedade que algumas pessoas podem não perceber que está sujeita à tributação sobre ganhos de capital é aquela que deveria ser seu local de descanso final, explica Jason Pereira, consultor financeiro de Toronto.

Se, por algum motivo, uma pessoa decidir vender ou doar seu cemitério e ele tiver ganho US$ 1.000 ou mais em valor desde que o comprou, aplica-se o imposto sobre ganhos de capital.

“No final das contas, um cemitério é propriedade como tudo o mais”, disse Pereira ao CTVNews.ca em entrevista pelo Zoom.

“Se você morrer e entrar nisso, você não estará sujeito (ao imposto). Mas a realidade é que, se você vender, você terá lucro especulando sobre isso, essencialmente.”

Artigos colecionáveis ​​e bens pessoais listados

A tributação sobre ganhos de capital aplica-se não apenas a terrenos e imóveis, mas também a obras de arte e outros bens colecionáveis ​​cujo valor aumenta com o tempo.

Esses itens se enquadram na categoria de “bens pessoais listados” e, se ganharem US$ 1.000 ou mais em valor desde que você os comprou, poderão estar sujeitos à tributação sobre ganhos de capital.

No Canadá, “bens pessoais listados” incluem itens como gravuras, águas-fortes, desenhos, pinturas, esculturas, fólios raros, manuscritos ou livros, joias, moedas e selos.

Se você é proprietário de uma empresa e esses itens são considerados despesas de estoque ou comerciais, eles deveriam estar isentos de tributação sobre ganhos de capital, disse Pereira.

“Mas se você é apenas um colecionador e tem esse cartão de hóquei raro com o qual ganhou muito dinheiro, cabe aos ganhos de capital se for superior a US$ 1.000.”

Como o canadense médio não possui pinturas, esculturas, joias e manuscritos valiosos, Pereira disse que a maioria das pessoas não precisa se preocupar com o imposto sobre ganhos de capital sobre bens pessoais listados.

“O que realmente estamos falando aqui são os itens colecionáveis ​​de alta qualidade”, disse ele. “Portanto, estamos falando de pessoas em um determinado limite.”

Pego de surpresa pelos ganhos de capital?

Pereira disse que qualquer pessoa surpreendida ao saber que algo que pretende vender está sujeito à tributação sobre ganhos de capital deve apenas estar preparada para deduzir o imposto do lucro dessa venda.

Se você acabou de perceber que precisará pagar uma conta significativa de imposto sobre ganhos de capital em uma propriedade que está planejando dar a alguém, ou está preocupado que seus parentes mais próximos ficarão presos a essa conta quando você morrer , ele disse que existem algumas maneiras de minimizar futuras dores de cabeça.

Uma delas é liquidar outros activos – investimentos ou outros – para angariar o dinheiro necessário para cobrir a factura fiscal. Outra é optar por um seguro de vida que cubra a tributação sobre ganhos de capital em caso de falecimento do proprietário. Uma terceira opção é pedir dinheiro emprestado contra o valor do imóvel, a ser pago ao longo do tempo ou quando o imóvel for vendido.

“No final das contas, essa conta é devida”, disse Pereira. “Portanto, essas são as suas opções. Economizar agora, não economizar agora e pagar mais tarde por meio de dívidas… ou comprar uma apólice de seguro para reduzir o fardo.”

Uma coisa que Pereira disse que não funcionará é tentar evitar o pagamento do imposto morando em sua casa de campo ou residência secundária por um período de tempo antes de vendê-la ou presenteá-la.

“A forma como funciona é que, para cada ano que você possui uma propriedade, é como se você recebesse um chip que diz: ‘Este é um chip equivalente a um ano de tributação gratuita’”, disse ele.

“Então, se eu possuo um chalé e uma casa ao mesmo tempo e vou vendê-las, tenho que ganhar essas fichas. Posso escolher qualquer (propriedade) que eu quiser, o chalé ou a casa, mas no final do dia … Só posso usar esses chips em um.”